Devisenmanagement

Das Devisenmanagement bezeichnet die Steuerung aller in Fremdwährungen erfolgenden Zahlungseingänge und aller in Fremdwährungen zu leistenden Zahlungsausgänge und beinhaltet ebenfalls die Beobachtung der Wechselkurse und die Reaktion auf deren Schwankungen. Eine zentrale Aufgabe des Devisenmanagements besteht in der Verminderung von Wechselkursrisiken. Im Zusammenhang des Devisenmanagements werden alle Devisenkonten permanent beobachtet, so dass ein Ausgleich bei Über- und Unterdeckung einzelner Konten umgehend erfolgen kann. Das Devisenmanagement bildet einen Teil des Cash-Management-Systems. Zum planerischen Devisenmanagement zählt die Einschätzung von Wechselkursrisiken bei der Aufnahme neuer oder Erweiterung wirtschaftlicher Beziehungen mit Partnern außerhalb des Euro-Währungsraumes. Kein Wechselkursrisiko besteht bei festgelegten Währungskursen.