Finanzrechnung

Die betriebliche Finanzrechnung überprüft die Zahlungsfähigkeit (Liquidität) eines Unternehmens, indem sie zu erwartende Einnahmen und vorhandenes Vermögen mit den zu leistenden Zahlungen abgleicht. Die Finanzrechnung ist ein Teil des betrieblichen Rechnungswesens. In der rückwirkenden Betrachtung gleicht die Finanzrechnung erhaltene und geleistete Zahlungen einer vergangenen Periode ab. Zu den Aufgaben der Finanzrechnung gehört sowohl die Darstellung der aktuellen als auch die Abgabe einer Prognose über die künftige Zahlungsfähigkeit des Unternehmens. Für die Erstellung der Prognose beispielsweise einer Finanzierungsrechnung untersucht die Finanzrechnung die Auswirkung betrieblicher Entscheidungen auf die Zahlungsströme und schlägt bei Bedarf Alternativen vor, welche eine verbesserte Liquidität bewirken.