Liquiditätsmanagement

Das Liquiditätsmanagement eines Unternehmens befasst sich mit den betrieblichen Zahlungsströmen und stellt sicher, dass genügend liquide Mittel zum Begleichen der anstehenden Ausgaben vorhanden sind. Zum Liquiditätsmanagement gehört sowohl das Ausgleichen von Liquiditätsengpässen durch die Aufnahme von Darlehen oder die konsequente Ausnutzung von Zahlungszielen als auch die zu Zinserträgen führende Anlage von aktuell nicht benötigten liquiden Mitteln. Innerhalb eines Konzerns ist das Liquiditätsmanagement auch dafür verantwortlich, eine gleichmäßige Liquidität der einzelnen Konzerngesellschaften zu bewirken. Wichtige Elemente des Liquiditätsmanagements sind die Überwachung der täglichen Zahlungsströme sowie die Gewährleistung einer ständig ausreichenden Liquidität. Ein Fachausdruck für das Liquiditätsmanagement lautet Cash Management.