Liquiditätsreserve

Die Liquiditätsreserve gewährleistet, dass ein Unternehmen auch bei unerwarteten größeren Ausgaben sowie bei verspäteten Eingängen umfangreicher Zahlungen seinen Zahlungsverpflichtungen ordnungsgemäß nachkommen kann. Gebildet wird die Liquiditätsreserve eines Unternehmens durch Bargeld sowie durch schnell auflösbare Guthaben. Die Liquiditätsreserve einer Geschäftsbank besteht aus bei der Zentralbank unterhaltenem Guthaben, hierbei handelt es sich um verbindlich vorgegebene Mindestbeträge sowie um zusätzliche freiwillige Guthaben. In einem Unternehmen werden die der Liquiditätsreserve dienenden Vermögenswerte auch als geldnahe Aktiva bezeichnet. Das Vorhalten einer übermäßig hohen Liquiditätsreserve ist unwirtschaftlich, da auf diese Weise auf Zinserträge verzichtet wird. Die Ermittlung der angemessenen Höhe der Liquiditätsreserve ist Aufgabe des betrieblichen Liquiditätsmanagements.