Liquiditätsanalyse

Mittels der Liquiditätsanalyse untersucht ein Unternehmen, ob es über ausreichende finanzielle Mittel verfügt und plant bei Bedarf Methoden einer Gegensteuerung. Die statische Liquiditätsanalyse setzt zu einem bestimmten Stichtag die zu vorhandenen liquiden Mittel sowie die zu erwartenden Zahlungseingänge und die geplanten Zahlungsausgänge miteinander in Bezug und bewertet auf diese Weise die aktuelle Liquiditätslage des Unternehmens. Die dynamische Liquiditätsanalyse untersucht hingegen die künftigen Zahlungsströme und nimmt anhand der Ergebnisse eine Liquiditätsplanung vor. Außer für eigene Interesse des Unternehmens ist die Liquiditätsanalyse für den Nachweis der Kreditwürdigkeit gegenüber Banken von Belang, da sie die faktische Rückzahlfähigkeit eines Darlehens am Fälligkeitstag nachweist.